Niet per se! Als je enkel inkomsten hebt uit auteursrechten, is een BTW-nummer niet verplicht. Pas als je structureel kunstwerken verkoopt of diensten aanbiedt als kunstenaar, kan het nuttig zijn om een BTW-nummer aan te vragen.

• Auteursrechten zijn fiscaal interessant omdat ze aan een lager belastingtarief onderhevig zijn.
  
• Geen BTW-nummer? Je kan gewoon uitbetaald worden via auteursrechten zonder factuur.
  
• Wel een BTW-nummer? Dan factureer je Art Room, maar de vergoeding blijft hetzelfde.
  

Wil je meer weten over auteursrechten? Lees hier verder:

• Cultuurloket: Auteursrechten en belastingen
• Cultuurloket: Combineren met andere inkomsten

Aangezien je student bent en geen BTW-nummer hebt, kan Art Room jou uitbetalen via auteursrechten. Dit is fiscaal voordelig, want inkomsten uit auteursrechten worden belast als roerend inkomen aan een lager belastingtarief dan gewone beroepsinkomsten.

Hoeveel houd je over van de 50% vergoeding?

De vergoeding die je krijgt is 50% van de winst per verkochte print. Van dat bedrag wordt nog roerende voorheffing afgehouden, maar die is veel lager dan normale belastingen.

1. Op de eerste schijf van €18.720 per jaar wordt slechts 15% belasting ingehouden.
2. Art Room houdt die 15% roerende voorheffing al in en stort dit door aan de fiscus. Jij hoeft dit dus niet zelf te regelen.
3. Je ontvangt een fiscale fiche, waarmee je dit correct kan aangeven in je belastingaangifte.

En als student, heeft dit invloed op mijn belastingen of kinderbijslag?

• Kinderbijslag: In Vlaanderen mag je als student maximaal €7.290 netto per jaar verdienen (bedrag 2024). Auteursrechten tellen mee, dus als je boven dit bedrag komt, kan dit invloed hebben op je kinderbijslag.
• Belastingen: Als je inkomsten (incl. auteursrechten) te hoog zijn, kan je buiten de fiscale categorie van ‘ten laste van je ouders’ vallen. Dat gebeurt als je netto-inkomen hoger is dan €7.270 (bedrag 2024, afhankelijk van de situatie).

Conclusie

Je houdt na de roerende voorheffing nog 85% van je vergoeding over. Als je onder de bovengenoemde grensbedragen blijft, heeft dit geen verdere impact op je belastingen of kinderbijslag.

Wil je exact weten hoeveel je per jaar mag verdienen als student? Check de officiële info hier:

• 👉 https://www.cultuurloket.be of de overheidswebsite over studentenarbeid en belastingen.

Wil je meer weten over auteursrechten? Hier vind je de actuele info:

• Cultuurloket: Auteursrechten en belastingen
• Cultuurloket: Combineren met andere inkomsten

Als je zelfstandige bent en een BTW-nummer hebt, dan factureer je Art Room zelf. Hier zijn de details over hoe je uitbetaling en belastingen werken:

Hoeveel houd je over van de 50% vergoeding?

1/ Je stuurt een factuur naar Art Room

• De vergoeding is 50% van de winst per verkochte print (excl. BTW).
  
• Je factureert dit bedrag met of zonder BTW, afhankelijk van je BTW-regeling.
  

2/ Auteursrechten of gewone facturatie?

• Factureer je via auteursrechten? Dan betaal je slechts 15% roerende voorheffing op de eerste schijf van €18.720 (bedrag 2024). Dit is fiscaal voordelig!
  
• Factureer je als gewone inkomsten? Dan valt dit onder je belastbare beroepsinkomen en betaal je sociale bijdragen + inkomstenbelasting volgens de gebruikelijke tarieven.
  

3/ Sociale bijdragen en belastingen

• Als zelfstandige betaal je kwartaalbijdragen aan de sociale zekerheid, berekend op je totale netto-inkomen.
  
• Inkomsten worden progressief belast (25% tot 50%, afhankelijk van je totale jaarinkomen).

Is het voordelig om een BTW-nummer te hebben?

• Ja, als je veel verkoopt of andere opdrachten doet.
• Nee, als je enkel auteursrechten factureert en geen andere activiteiten hebt. In dat geval kan je mogelijk onder de BTW-vrijstellingsregeling vallen (indien je jaaromzet < €25.000).

Conclusie

Als zelfstandige kan je het best factureren via auteursrechten om fiscaal voordeliger uit te komen. Dit bespaart je hoge sociale bijdragen en progressieve belastingen. Als je enkel auteursrechten factureert, hoef je geen BTW aan te rekenen.

Wil je persoonlijk advies? Check met een boekhouder of Cultuurloket! 😊

Wil je meer weten over auteursrechten? Hier vind je de actuele info:

• Cultuurloket: Auteursrechten en belastingen
• Cultuurloket: Combineren met andere inkomsten

Als je geen BTW-nummer hebt, kan je je vergoeding laten uitbetalen als auteursrechten, wat fiscaal voordelig is. Hierop wordt 15% roerende voorheffing ingehouden, waardoor je 85% netto overhoudt. Je hoeft zelf geen factuur op te maken, maar je moet Art Room wel schriftelijk laten weten dat je via auteursrechten uitbetaald wil worden. Art Room regelt de inhouding van de roerende voorheffing en bezorgt je jaarlijks een fiscale fiche voor je belastingaangifte.

Als je werkt met de amateurkunstenvergoeding, kan je deze combineren met inkomsten uit auteursrechten. Op het deel dat je als auteursrechten ontvangt, wordt 15% roerende voorheffing ingehouden, waardoor je 85% netto overhoudt. Dit bedrag wordt niet als loon beschouwd en heeft geen invloed op je amateurkunstenvergoeding. Let er wel op dat je binnen de maximale grenzen van de amateurkunstenvergoeding blijft om fiscale of sociale gevolgen te vermijden. Art Room regelt de inhouding van de roerende voorheffing en bezorgt je jaarlijks een fiscale fiche voor je belastingaangifte.